Poradniki podatkowe i KSeF

Od 1 lutego 2026 r. wszyscy podatnicy VAT odbierają faktury w KSeF, a największe firmy (sprzedaż w 2024 r. powyżej 200 mln zł brutto) także je wystawiają. Od 1 kwietnia 2026 r. wystawianie e‑faktur obejmuje pozostałych podatników. Najmniejsze firmy – ze sprzedażą do 10 000 zł miesięcznie – mają czas do 1 stycznia 2027 r.

• nadaj uprawnienia w KSeF sobie, pracownikom i biuru rachunkowemu,
• sprawdź, czy Twój program do faktur łączy się z KSeF,
• ustal, kto i jak pobiera faktury zakupu,
• przygotuj plan na wypadek awarii systemu.

Kary za błędy w KSeF zaczną obowiązywać od 2027 r.

Na skali podatkowej płacisz 12% do 120 000 zł dochodu i 32% powyżej, z kwotą wolną 30 000 zł. Podatek liniowy to stałe 19% dochodu. Ryczałt liczysz od przychodu – stawka zależy od rodzaju działalności – ale nie odliczasz kosztów.

Liczy się też składka zdrowotna: 9% dochodu na skali, 4,9% na liniowym, a na ryczałcie kwota zależna od progu przychodów.

Formę wybierasz do 20. dnia miesiąca po miesiącu pierwszego przychodu. Zmienić ją na kolejny rok możesz do 20 lutego (lub do 20. dnia miesiąca po pierwszym przychodzie w roku).

• Ulga na start – przez 6 pełnych miesięcy płacisz tylko składkę zdrowotną.
• Preferencyjny ZUS – przez kolejne 24 miesiące niższe składki społeczne.
• Mały ZUS Plus – składki zależne od dochodu, przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy prowadzenia działalności, przy spełnieniu limitu przychodu.

Z ulg nie skorzystasz, jeśli świadczysz usługi dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie co na etacie w bieżącym lub poprzednim roku.

Od 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł sprzedaży rocznie. Gdy zaczynasz działalność w trakcie roku, limit liczy się proporcjonalnie.

Zwolnienie nie przysługuje przy niektórych czynnościach, m.in. usługach prawniczych, doradczych i jubilerskich czy sprzedaży wybranych towarów. Czasem rezygnacja ze zwolnienia się opłaca – np. gdy masz duże zakupy z VAT lub klientów‑firmy.

• sprawdź okres wypowiedzenia w obecnej umowie,
• ustal datę przejęcia – najwygodniej od 1. dnia miesiąca,
• odbierz księgi, rejestry VAT, ewidencję środków trwałych i dokumenty kadrowe,
• odwołaj stare pełnomocnictwa i nadaj nowe – także w KSeF,
• poproś o potwierdzenia złożenia deklaracji (UPO).

Większość z tych kroków możemy zrobić za Ciebie.

Wnioski składasz w gminie w dwóch terminach: 2 lutego – 2 marca 2026 (faktury z sierpnia 2025 – stycznia 2026) oraz 3–31 sierpnia 2026 (faktury z lutego – lipca 2026).

Zwrot wynosi 1,48 zł za litr oleju napędowego, do limitu 162,80 zł na hektar użytków rolnych, powiększonego o 59,20 zł na DJP bydła, kóz, owiec i koni oraz 5,92 zł na świnię.